Наступит ли конец эпохи переводов с карты на карту?

Каждый из вас наверняка видел заголовки вроде «переводы граждан обложат налогом», «налоговая вывела из тени 10 миллионов безработных» и т.д. 
Давайте разберемся, что действительно меняется, а что - фантазии телеграм-каналов и кликбейт.

Что происходит?
Весной 2026 года правительство внесло в Госдуму два связанных законопроекта:

• Проект № 1191451-8 вносит поправки в первую часть НК РФ. Банк России будет передавать в ФНС сведения о физлицах без статуса ИП, операции по счетам которых похожи на предпринимательскую деятельность или систематическое получение доходов от других физлиц. Заодно налоговой упрощают доступ к выпискам, владельцев счетов будут идентифицировать по ИНН, а электронные кошельки подводят под тот же режим отчетности, что и банковские счета.
• Проект № 1191986-8 разворачивает поток данных в обратную сторону: уже ФНС будет передавать в ЦБ сведения об открытии и закрытии счетов физлиц и о категориях их доходов.

Читать эти проекты нужно вместе. У ЦБ перед глазами движение денег по картам, у налоговой - официально задекларированный доход. Сведите одно с другим по ИНН, и увидите разрыв между тем, сколько человек зарабатывает официально, и тем, сколько реально проходит через его карту. Этот разрыв станет главным поводом для дополнительной проверки (но не для того, чтобы облагать все налогом автоматически).

Новый механизм должен заработать с 1 января 2027 года. Но до летних каникул ГД не успела рассмотреть эти законопроекты.

Для рядового инспектора это довольно долгая процедура, поэтому сейчас контроль по сути точечный: сначала «сигнал» (например, жалоба арендатора или данные от юрлица, платившего физлицу), потом проверка, и только потом выписка. Отдельно работает антиотмывочный 115-ФЗ, но он про блокировки и борьбу с финансированием разной незаконной деятельности, а не про налоги, и с налоговой этой информацией банк не делится.

Кого коснутся изменения?
В текстах законопроектов нет ни пороговых сумм, ни конкретных признаков подозрительности. Критерии определит соглашение между ЦБ и ФНС, которое пока не подписано. Гуляющая по публикациям цифра 2,4 млн рублей в год - не норма закона, а ориентир из комментариев чиновников (ровно столько составляет лимит дохода самозанятого). Судя по обсуждениям, смотреть будут не на размер отдельного платежа, а на «рисунок» поведения по счету: много отправителей, регулярность, широкая география, несовпадение притока с официальным доходом. ФНС при этом уже официально заявила: сумма переводов - лишь один из признаков, сама по себе проверку она не запускает, а переводы от близких родственников под контроль не попадают.

Если закон заработает в 2027 году, это не означает, что проверки не затронут прошлые периоды. Обнаружив риски, налоговая вправе проверить и три предыдущих года. Так что стратегия «начну обеляться с 2027-го» - довольно рискованная.

И, как ни странно, казначеям родительских комитетов и сборов «на подарок коллеге»: формально дохода у них не возникает, но картина по счету - та же. Для этих целей у некоторых банков уже есть функционал «создать сбор средств», который позволяет отделить такие операции от остальных и сделать из более понятными.

Цена вопроса для тех, кто ведет бизнес «на карту» без статуса ИП или плательщика НПД (самозанятого): при переквалификации деятельности в предпринимательскую доначислят НДФЛ, к нему НДС по ставке 22% и сверху штраф до 40% при доказанном умысле.
Почему не 6%? Потому что льготные режимы УСН/НПД применяются на основании заявления, которое человек, скрывающий доход от налоговой, не подавал, а следовательно его доходы должны облагаться налогом в общем порядке (читай - в полный рост). Т.е. легализация оказывается намного выгоднее, чем может показаться на первый взгляд.

А что с переводами по СБП?
Отдельная линия контроля, которую часто смешивают с налоговой, хотя работает она по своим правилам. В декабре 2025 года подписан закон, по которому Росфинмониторинг получает прямой доступ к данным Национальной системы платежных карт (НСПК). Это переводы через СБП, операции по картам «Мир» и платежи по единому QR-коду. Доступ заработает с 1 сентября 2026 года.
Раньше СБП была для контролеров практически слепой зоной: банк не обязан сообщать налоговой о переводах между физлицами, и если операция не зацепила банковские алгоритмы по 115-ФЗ, история на этом заканчивалась. Теперь посредник в лице банка из цепочки исключается: Росфинмониторинг видит транзакции НСПК напрямую. Банк может «не заметить» дробление сумм между картами, а алгоритмы ведомства с полной базой перед глазами увидят всю цепочку. Дальше по межведомственным соглашениям эти данные могут передаваться в ФНС для анализа.
Оговорка, без которой картина будет неполной: сам по себе доступ к данным не равен работающему контролю. Ведомству еще предстоит настроить алгоритмы, утвердить индикаторы риска и заключить соглашения об обмене, поэтому в реальную практику этот механизм превратится не сразу. Но вектор тот же, что и у налоговых поправок: расчеты «с карты на карту» в коммерческих целях перестают быть невидимыми, каким бы способом ни отправлялся перевод.

Вывод
Конец эпохи переводов не наступает, наступает конец эпохи их непрозрачности. Обычным гражданам с переводами между членами семьи, «на учебники» или «на подарок коллеге» опасаться нечего: перевод сам по себе доходом не является, автоматически облагать налогом каждое поступление на карту не будут, т.к. это противоречит Налоговому кодексу . А вот тем, кто фактически ведет бизнес, получая выручку на личную карту без статуса ИП или самозанятого, действительно пора обеляться. Время на перестройку еще есть, до вступления поправок в силу можно успеть выбрать подходящий режим налогообложения и навести порядок в расчетах.