Почему налоговые стали чаще штрафовать за нарушения валютного законодательства?

Новость, конечно, звучит страшновато и создается впечатление, что налоговые стали штрафовать владельцев иностранных счетов за каждый чих. Но так ли это на самом деле?

Если разобраться в причинах, то выяснится, что рост количества штрафов в целом «по больнице» обусловлен увеличением количества счетов, открытых за границей нашими соотечественниками.
До 2022 года счет в иностранном банке был скорее атрибутом сегмента luxury (да и открывали их обычно не в Казахстане или Киргизии), а владельцы таких счетов часто привлекали к заполнению непростой документации специальных людей. Но в 2022 году на фоне санкций счета в иностранных банках стали нужны почти всем и шагнули «в народ», ибо подписка на PlayStation store или Netflix сама себя не оплатит, да и путешествие с пачкой хрустящего нала вместо банковской карты - такое себе удобство. При этом правила валютного контроля, никогда не отличавшиеся простотой и ясностью, ближе к людям отнюдь не стали).

В итоге многие новоиспеченные владельцы иностранных счетов либо не знают своих обязанностей совсем, либо соблюдают их не особо вникая в суть требований, а это влечет ошибки в заполнении документов и сказывается на качестве отчетности не лучшим образом. Ну а налоговая со своими планами по штрафам естественно не дремлет. Из-за перманентной загруженности инспекторов и сложного бюрократического пути, который должен пройти каждый штраф перед тем, как его оплатит нарушитель, эффект от роста числа счетов стал заметен как раз в 2024.

Вторая причина, основанная лично на моих наблюдениях, тесно связана с первой. С учетом роста числа иностранных счетов налоговые инспекции «покачали свои скилы», вложились в автоматизацию и обучение специалистов. Например, за последние пару лет сильно апгрейдился интерфейс личного кабинета, посвященный отчетности по КИК и счетам в иностранных банках, да и вопросы проверяющих стали за эти годы более конструктивными.

Вывод: не стоит переживать из-за заголовков. Для тех, кто достаточно времени уделяет подготовке ежегодной отчетности или доверяет эту работу специалистам, ничего не изменилось. Всем остальным рекомендую перед открытием счета за границей разобраться в своих обязанностях (коротко об этом можно прочитать вот здесь) и оценить, готовы ли Вы тратить время или средства на их выполнение. Почти вся «пугающая» статистика - это те, кто был к этому не готов.