Амнистия капиталов v. 4.0

На днях был принят закон о 4 этапе амнистии капиталов. В общем условия очень похожи на предыдущий этап, но с некоторыми дополнениями:

• Амнистия продлится с 14 марта 2022 года по 28 февраля 2023 года
• Амнистируются нарушения, совершенные до 1 января 2022 года
• Позволяет амнистировать нарушения связанные с приобретением (или формированием источников приобретения) земельных участков, недвижимости (как в РФ так и за ее пределами), транспортных средств, зарегистрированных за границей, денежных средств на иностранных счетах, иных финансовых активов за границей (всех а не только ценных бумаг), и новшество - наличных денег (в рублях и валюте)
• Средства с иностранных счетов и финансовые активы (например, ценные бумаги) для амнистии нужно полностью перевести в организации финансового рынка РФ до даты представления декларации
• Наличные деньги внести на счет в российском банке в течение 30 дней после представления декларации
• Транспортные средства должны быть перерегистрированы в РФ
• В 4 этапе могут принять участие все физические лица, в том числе те, кто уже амнистировался в 1, 2 или 3 этапе.

Налоговая служба официально подтвердила, что гарантии по амнистии в отношении участия в иностранных организациях и контролируемых иностранных компаний предоставляются в независимости от факта редомициляции КИК в России. В переводе на русский это означает, что для амнистирования КИК не требуется менять юрисдикцию компании на российскую. Это было возможно в рамках 2 (самого успешного) этапа амнистии, а вот в рамках 3 этапа требовалась регистрация КИК в качестве международной компании, которая помимо юридических сложностей была связана с большими расходами в виде инвестиций в российскую экономику и фактически подходила только крупному бизнесу.

Сейчас же снова возможно амнистировать небольшие иностранные компании и “компании-кошельки”, созданные для оптимизации иностранных инвестиций. При этом перевод каких-либо активов компании в Россию не требуется, компания может продолжить работу в “родной” юрисдикции. Это отличная возможность для тех, кто не амнистировал КИК раньше, а последние два года опасался штрафа в 500 тыс. рублей за год (и небезосновательно).

Кому еще может помочь новый этап амнистии?

• тем, у кого есть недвижимость в России и за рубежом, но нет возможности обосновать ее происхождение (непрозрачные способы приобретения или большой разрыв между официальными доходами, с которых уплачен налог в РФ, и стоимостью имущества в собственности). После подачи специальной декларации вопрос “Откуда?” (если речь не идет о “тяжелых” уголовных статьях и коррупции) можно будет полностью закрыть.
• тем, у кого на руках есть наличные деньги и нет возможности обосновать их происхождение (опять же за исключением “тяжелых” уголовных статей и коррупции) и кто готов внести эти деньги на банковский счет в России (здесь важно, что Вы их вначале амнистируете, а затем получив гарантии - вносите)
• тем, кто готов и главное имеет реальную возможность перевести из других стран денежные средства и другие финансовые активы (ценные бумаги, производные финансовые инструменты, полисы ИСЖ/НСЖ и т.д.) в российские финансовые организации. Здесь, конечно, самая большая сложность - санкционные запреты на такие переводы из иностранных банков.
• тем, кто готов перерегистрировать в России иностранные транспортные средства

Какие гарантии дает амнистия?

• Освобождает от уголовной ответственности по экономическим статьям 193 (уклонение от репатриации), 194 (неуплата таможенных платежей), 194, 199 (неуплата налогов физическими лицами и организациями)
• Освобождает от административной ответственности за любые нарушения в отношении имущества или КИК, информация о которых содержится в декларации.
• Освобождает от ответственности за любые нарушения в отношении имущества или КИК, информация о которых содержится в декларации.

Несмотря на множество мифов, которыми окружена амнистия капиталов в России на каждом ее этапе, известно лишь несколько случаев, когда участники амнистии становились фигурантами уголовных дел (применительно к амнистированным активам). Кроме того, в подавляющем большинстве таких ситуаций, расследования или проверки были начаты еще ДО участия в амнистии (что лишает участника гарантий и это напрямую предусмотрено законом). Гарантии также сильно зависят от квалификации и качества работы юриста (рекомендованного периметра декларирования и стратегии подачи информации).

Мы занимались юридической поддержкой в рамках 2 и 3 этапа амнистии капиталов, убедились на практике, что амнистия действительно работает, и помогли многим бизнесменам обрести гарантии и спокойствие.
Если у Вас есть вопросы, чем амнистия может помочь именно Вам, будем рады на них ответить.