Как налоговая узнает о счете в другой стране?

Закономерный вопрос, который возникает у большинства людей: “Зачем уведомлять о счете и сдавать отчеты в налоговую, если он открыт в другой стране и налоговая о нем не узнает? Ну может запрос отправить, но это же надо знать куда отправлять и потом я же ни какой нибудь миллиардер/депутат и т.д.” И до недавнего времени эта точка зрения вполне себе работала, но все меняется.

В соглашении участвует еще 110 стран и территорий, на которые приходится 75% мирового ВВП (считала специально для одной своей статьи), включая излюбленный россиянами Кипр, ОАЭ, Швейцарию, Гонконг и подавляющее большинство развитых стран.
Суть соглашения в том, что теперь налоговые органы ежегодно обмениваются информацией:

• обо всех счетах, открытых всеми налоговыми резидентами одних стран-участников соглашения в других странах
• информацию собирают и передают организации финансового рынка: банки, брокеры, платежные системы, депозитарии, страховые компании и другие
• налоговое резидентство клиентов устанавливают также организации финансового рынка, оценивая большое количество критериев (и это не только паспорт и ИНН).

Таким образом, налоговая теперь получает информацию обо всех счетах российских резидентов, открытых в странах-участниках соглашения. Если интересно почитать поподробнее о механизме обмена, то в профиле ссылка на мою статью, она довольно давняя, но общие принципы с тех пор не поменялись.
Несмотря на то, что обмен налоговой информацией с участием России происходит уже несколько лет, вокруг этого процесса по прежнему ходит множество слухов и мифов. Наиболее популярные из них разберу подробно в следующих постах.