За что налоговая может оштрафовать на 127,5 миллионов рублей?

За совершение незаконной валютной операции, и важно, что речь идет не о крупном бизнесе, а о физическом лице.
Вопреки суровому названию нарушения (навевает мысли о преступных картелях из сериалов) до середины 2019 года получить огромный штраф легко мог самый обычный человек, нужно было всего лишь открыть счёт в иностранном банке и пользоваться им, не заглядывая в закон о валютном регулировании № 173-ФЗ, который причислял к запрещенным даже весьма безобидные операции. Штраф за не разрешенную транзакцию составляет 75-100% от суммы.
Пример
Гражданин А. (решение Тверского суда Москвы в ниже) взял кредит в банке Армении на 170 миллионов рублей. Формально эту сумму нельзя было сразу зачислять на иностранный счет в том же банке, а нужно было перевести в российский банк, за что налоговая оштрафовала его на 75% от суммы кредита, т.к. он совершил нарушение впервые (иначе было бы 100%). Две судебные инстанции оставили постановление налоговой в силе.
В 2019 году закон доработали и многие необоснованные ограничения исключили, но далеко не все. Сейчас такой штраф тоже вполне возможен, например, если через иностранный банк проходит сделка между двумя гражданами России, хотя бы один из которых больше половины года проводит на родине. Поэтому операции по счетам в иностранном банке все еще требуют пристального внимания.
25 АВГУСТА/ 2021
Автор: Екатерина Цепова
По всем вопросам свяжитесь с нами любым удобным способом:

E-mail: info@tax-advisor.ru
Телефон: +7 (499) 500 94 22