Кого именно касаются ограничения на операции по иностранным счетам?

Начиная с 28 февраля российские владельцы иностранных счетов фактически оказались под “двойными” санкциями. Государству важно было не опоздать с введением запретов, поэтому времени на их детальную проработку не было.
По некоторым вопросам за эти три месяца появились разъяснения, но часть по-прежнему окутана туманом. Например, относятся ли ограничения к гражданам России, проживающим в других странах?

Попробуем разобраться. С одной стороны, ЦБ в отдельных разъяснениях пишет, что речь идет обо всех гражданах РФ, т.к. все они являются резидентами по валютному законодательству и приводит в пример ст. 15.25 КоАП, а это ответственность за совершение незаконной валютной операции. Вроде бы логично, если бы не одно “НО”, в законе о валютном регулировании № 173-ФЗ (который после начала СВО не поменялся) у физического лица - резидента разные обязанности, в зависимости от того, сколько дней он находится в России (вот пост об этом). И резиденты, которые проводят в РФ менее 183 дней в году, не должны соблюдать ограничения по зачислению средств на иностранные счета и отчитываться о них в налоговую (т.е. они как бы и резиденты и нет)).

Теперь посмотрим чуть шире:
Во-первых, в иерархии юридической силы федеральный закон выше, чем Указ президента и тем более, разъяснения ЦБ (ст. 90 Конституции).
Во-вторых, акты органов валютного контроля (а это в том числе ЦБ) не могут противоречить 173-ФЗ (ч. 1 ст 4).
Ну и в-третьих, Указы, принятые в феврале-марте - это строго говоря вообще не акты валютного регулирования, а Решения о применении специальных экономических мер (СЭМ), принятые в рамках 281-ФЗ от 30.12.2006 "О специальных экономических мерах и принудительных мерах", и вводятся они в случае “возникновения обстоятельств, требующих безотлагательной реакции на международно-противоправное деяние либо недружественное действие иностранного государства, представляющие угрозу интересам и безопасности Российской Федерации и (или) нарушающие права и свободы ее граждан.”
Ответственности за нарушение этого ФЗ для граждан не предусмотрено.
Часть 4 статьи 3 Закона о СЭМ (не путать с американским дядей) устанавливает, что «ответственность должностных лиц за ненадлежащее исполнение своих обязанностей, связанных с реализацией специальных экономических мер, определяется федеральными законами», но соответствующие законы во исполнение этого положения приняты не были.

Кроме того, почти невозможно контролировать соблюдение ограничений гражданами, которые живут в другой стране, т.к. (повторюсь) отчетность по своим иностранным счетам они сдавать не обязаны.

Какие выводы из этого можно сделать: сейчас контролерам не до таких теоретических мелочей, основные полномочия сосредоточены в руках банков, задача которых - не выпускать капитал из страны. И тут конечно “все резиденты одинаково полезны”, не важно сколько физ. лицо проводит в РФ, российский банк разрешит только операции, предусмотренные недавними указами и дополнениями к ним, что на мой взгляд вполне логично.

Но есть большие сомнения, применимо ли это к тому, что происходит за пределами российской юрисдикции, т.к. СЭМ обязательны для лиц “находящихся под юрисдикцией Российской Федерации”.

Поэтому когда (и если) дойдет до реальных разбирательств по нарушениям недавних указов, то резидентов, которые постоянно находятся за пределами РФ, будет крайне сложно а) проверить и б) доказать, что операции по их счетам нарушили интересы и безопасности РФ или права и свободы граждан РФ (а это - цель закона о СЭМ). Поэтому рискну предположить, что на практике, их это вряд ли коснется.

Кроме того, дорога ложка к обеду. Те, кто паникует, что это “навсегда” вспомните, как год назад мы судорожно считали привитых сотрудников в каждом коллективе. За их недобор грозил серьезный штраф - более чем реальный, когда нужно было потушить ковидный пожар, и крайне маловероятный сейчас. Не исключаю, что через год и эти ограничения постигнет та же участь.