Отчетная кампания 2024 началась

А значит самое время напомнить, в каких случаях физические лица - резиденты России обязаны подать отчетность в налоговую самостоятельно:

• При наличии доходов за рубежом, полученных в течение прошлого года (например, сдача в аренду недвижимости, проценты по банковским депозитам, трудоустройство за границей);
• При наличии счетов в иностранных банках, у иностранных брокеров (даже если не было доходов или операций по счетам);
• При наличии в истекшем году операций по иностранным электронным кошелькам на общую сумму свыше 600 000 руб. (или эквивалент в валюте) по одному кошельку;
• В случае участия в иностранных организациях, фондах, трастах, партнерствах и прочих подобных структурах, а также при наличии правового контроля над такими организациями или структурами (бенефициарные владельцы, управляющие, руководители в зависимости от объема полномочий).

С чего начать подготовку отчетности?

• получить в иностранных банках выписки за прошлый год по всем счетам, а у брокеров - отчеты по портфелю ценных бумаг (portfolio report) и сделкам
• собрать финансовую отчетность контролируемых иностранных компаний (КИК) за позапрошлый год (например, в 2024 году нужна отчетность за 2022 год)
• разобраться, какие формы Вам нужно заполнить и подать по итогам года. Комплект отчетности в каждом случае индивидуален, в зависимости от состава активов в него могут входить: отчеты о движении средств по счетам в иностранных банках, уведомления о контролируемых иностранных компаниях, налоговая декларация 3-НДФЛ, разнообразные приложения к ним, а также другие формы.

Почему лучше начать собирать документы заранее?
На подготовку отчетности может потребоваться от нескольких часов до нескольких недель в зависимости от ситуации. В некоторых случаях за пару дней до срока можно банально не успеть.
Нужно также заложить дополнительное время на перевод и (в некоторых случаях) нотариальное заверение документов, которые прилагаются к отчетности.

Кроме того, в прошлом году из-за высокой волатильности курса валюты многие инвесторы зафиксировали значительные рублевые убытки при продаже ценных бумаг (причем в валютном выражении это могли быть вполне себе прибыльные операции). Убытки по биржевым сделкам можно зачесть в счет уменьшения прибыли последующих лет (при этом важно правильно оформить комплект документов), поэтому для многих инвесторов этот год станет годом пониженной налоговой нагрузки.

Если у Вас есть вопросы, связанные с подготовкой отчетности, или просто нет желания тратить время на это (не самое увлекательное) занятие, то я могу предложить Вам свою помощь.
Форматы сотрудничества могут быть разными:

• “отчетность под ключ” (в этом случае я оформляю, сдаю и полностью сопровождаю процесс проверки отчетов в налоговой, при необходимости даю пояснения, предоставляю дополнительные документы и отслеживаю, чтобы все завершилось благополучно);
• консультация, в рамках которой мы вырабатываем оптимальную и детальную стратегию взаимодействия с налоговой. Далее у вас всегда есть выбор, реализовывать эту стратегию самостоятельно (при наличии достаточного количества свободного времени и определенных навыков) или воспользоваться моей помощью.